格差社会の本番時代
～利益を生み出すための税金理解～
UR-Uライブ(ユアユニ)
講師の竹花貴騎氏による講義
木曜日 22:00～LIVE配信 ＊UR-U限定LIVE
利益と税金の理解
(資本収益率) r > g (経済成長率)
投資収益4%
労働収益1%
税金を支払った後の利益
とにかく利益を残して投資に回す
そもそも利益って何？
POINT1
利益の種類の理解
粗営経純
粗利：粗く計算する利益
営利：営業したら残った利益
経常：経営は常に予想外
純利：純粋に株主に残る利益
粗利：50万円で仕入80万円で販売＝30万(80-50=30万)
営利：家賃10万＋人件費10万=10万(30-20=10万)
経常：台風が来て店舗修理費8万＝2万(10-8=2万)
純利：税金約50%の1万支払った＝1万(2-1=1万)
企業分析をするときはこれらの利益の種類によって分析をすること
売上総利益：単純に売上から原価を引いた利益
営業利益：間接的なコスト(販管費)を引いた利益
経常利益：毎月発生する本業以外のコスト(営業外損益)を引いた利益
税引前当期純利：突発的な損益を引いた利益
当期純利：税金など加味して引いた損益
POINT2
資産という概念の理解
税引前利益500万
税金250万
純利益250万
→ 会社儲かってるし車ほしいなぁ
税引前利益500万
車費用400万
利益100万
決算後
税金50万
利益50万
→ 車売却利益400万
この様な方法は出来ない
だから減価償却という仕組みがある
減価償却
新車400万
費用80万×5年
BS
資産＝負債＋純資産
純資産1億円持つ人に100万円を貸しますか？
まず資産には2種類あります
流動資産と固定資産
資産を運用し、企業はお金を回収します
その回収するスピードに応じて流動資産と固定資産にわかれる
流動資産が多ければ経営が安定する
ゴールド1億円
現金1億円
担保として認められる資産を持つべき
現金1億円
一等地不動産1億円
担保対象外資産を多く持つ会社はリスク高い
＝決算書からは有価資産のみを見る
超ド田舎不動産
絵画や骨董品
HPやアプリ
資産の内訳をしっかりと見ること
経営で一番大事なことは何ですか？
売上
利益
経費
正解は経費です
経費をしっかりと作ること
利益は何で生まれるか？
売上から経費を引いて利益が生まれる
POINT3
資産化ではなく経費化
利益を再投資して大きくなる
利益＝不良資産をどれだけ排除するか
減価償却の考え方
10億円もうかった！
10億資産化
税金5億円 ＊超簡易計算
ロープレ1
カフェ経営者です
① 利益が550万貯まりました
② もう一店舗を出したいです
③ 550万円新店舗の工事を実施
請求書
店舗工事一式500万円
椅子50脚50万円
合計550万円
利益550万円に対して
経費(椅子)50万円
店舗資産500万円
税金250万円
これを資産計上化を防ぐ請求書にかえてください
請求書
店舗工事一式50万円
椅子50脚500万円
合計550万円
利益550万円
経費500万円
店舗資産50万円
税金25万円
POINT4
資産売却で赤字を作る
これは税金のレクチャーではありません
節税や逃税の話ではありません
例
1億の車を購入＝1億円資産化
誰かに7000万円で売ったら？
＝3000万円の赤字
しかし1億円のものを即故意に8000万円で売った場合
相手への2000万円の贈与とみなされる場合がある
＝安く売るためのロジックが必要
ロープレ2
カフェ二店舗の経営者
今年3000万円利益出そうだな
＝1500万税金がかかる
利益が出ている状態で安くは売らない
利益100万
減価償却資産1億円
利益3000万
撤退コストを計算しよう
赤字-50万
家賃解約10ヶ月前予告
人件費の未来負担分
赤字の未来負担分
撤退に6000万円赤字が掛かるロジック
1億円資産だけど撤退費用を引いて4000万円で売ろう
減価償却資産1億円
友人に4000万で売却し資産譲渡
-6000万円資産売却での赤字
黒字にして高値で売ることも大事
赤字にして売ることも大事である
病気で店舗を閉じるという理由もある
POINT5
消費税対象経費の理解
経費にも二つの種類がある
消費税対象経費
消費税非対象経費
消費税はお客様から預かり会社が支払う
問題
仕入：5万円
売上：10万円
この時支払う消費税はいくらでしょうか？
A：1万円
B：5000円
消費税のお財布
会社のお財布
貰った請求書
動画制作50,000円
消費税5,000円
合計55,000円
払ったレシート
撮影機材30,000円
消費税3,000円
合計33,000円
消費税のお財布2,000円
会社のお財布20,000円
会社の経費でメジャーな経費は？
人件費
10億円売上
=消費税1億円
人件費3億円(対象外)
経費4億円 → 消費税4,000万円(仕入控除)
利益3億円
消費税納税6,000万円支払
1億－4,000万＝6,000万
人件費を減らすために業務委託にしている大企業が多い
皆さんは会社から給料をもらう時に消費税を請求しますか？
給料には税金のかからない給与
税金のかかる給与がある
年収360万
申告経費枠100万
=年収240万
経費例(飲食、接待交際費、福利厚生費、家賃会社借上げ等)
これは消費税だけでなく社会保障にも関わってくる
損する人が絶対にいない知識です
ケース1
年収360万
手取り280万＋税金社保80万＝年収360万
→ 会社負担税金社保80万
ケース2
年収240万
手取り200万＋税金社保40万+家賃補助120万
＝年収240万＋実質手取分120万
→ 会社負担税金社保36万
手取りが減ると社会保障も少なくなる
まとめ
POINT1：利益の種類の理解
POINT2：資産という概念の理解
POINT3：資産化ではなく経費化
POINT4：資産売却で赤字を作る
POINT5：消費税対象経費の理解
税理士→×
財務・経営コンサル→〇
Q＆A
千葉で焼き肉屋を経営をしています
竹花さんだったらどういう経営をしますか？
お客様に印象を残すことが一番大事
デザートであればハンマーで割る
体験を作ることをする
ドリップコーヒーを自分でやったことがない人が多い
お肉を自分で切らせる
ラテアートをやらせる
わざわざお客様にやってもらうことが大事
店舗経営やBtoCビジネスでは体験が大事
美容院経営から美容院経営コンサルをしていきたい
竹花さんならどうしますか？
バリュープレミアムは知っていますか？
ドトールのコーヒーはいくらですか？
なぜドトールは300円支払ってスタバでは500円払うのですか？
金額の差をバリュープレミアムと言います
バリュープレミアムの作り方はUSPです
USPは強みを把握すること
強みだけを見つけてあげる
強みだけを押し出すことでプレミアムがつく
プレミアムが付くとバリュープレミアムの差が付いてくる
与論島でツアー広告をやっています
コロナで観光客が減っています
どうしたらよいですか？
集客というとターゲットを決めますよね？
提案をするのがマーケティング
子供、女子高生、お父さん、それぞれに向けて施策が変わる
任天堂の例
お母さんはゲームの敵だった
Wiiではお母さんと家族一緒に笑顔がある広告をした
USJ
女子高生や大学生でなくお母さんをターゲットにした
決裁者であるお母さんに訴求する
お店の経営も同じです
だからファミリーレストランは経営が続く
法人設立した場合役員報酬はいくらが良いですか？
84万円で良いです
月7万だとほとんど所得税がかかりません
介護の業界になにかありますか？
何かあるかというより伸びる業界ですよね
介護施設を作ってアフター
年金で暮らせている老人がいたが、今は貧乏
だからフィリピンなど安い所に移住した方が贅沢な暮らしができる
魔法の呼吸 悪性リンパ腫が消えた
訴求のコンセプト
呼吸でどうなる！というよりは
特定のターゲットを絞る
全員に好かれる訴求は全員に好かれない
例えば70歳のお年より向けであれば
70歳の方読んでください！
バジェットリプレイス
今ある今使用しているお金を違うものに使用する
